كيفية استخدام برنامج Excel للتحليل المالي

القراء مثلك يساعدون في دعم MUO. عند إجراء عملية شراء باستخدام الروابط الموجودة على موقعنا، قد نكسب عمولة تابعة. اقرأ أكثر.

يعد Excel قوة مالية، مما يجعل الحسابات المعقدة ومعالجة البيانات أمرًا سهلاً. يستخدمه المتخصصون الماليون والمحللون وأصحاب الأعمال للتعمق في التحليل المالي بسهولة.

فيديو MUO لهذا اليوم قم بالتمرير للمتابعة مع المحتوى

لذا، إذا كنت تريد استخدام Excel للتحليل المالي، فلنستكشف الصيغ والوظائف وأمثلة التحليل المالية الأساسية لبرنامج Excel.

إعداد جدول بيانات Excel

سنبدأ بإعداد مجموعة بيانات نموذجية من شركة افتراضية. يمكنك نسخ مجموعة البيانات هذه لتتبع مثالنا وتساعدك على فهم التحليل المالي بشكل أفضل باستخدام Excel.

لنفترض أن شركة XYZ Inc. هي شركة برمجيات صغيرة نريد تحليلها. لدينا بيانات لعامي 2021 و2022، والتي ستكون بمثابة الأساس لتحليلنا المالي. بمجرد فهم هذه المفاهيم بشكل أفضل، يمكنك تكرار المثال مع بياناتك. ومع ذلك، إذا لم تكن بياناتك منظمة حاليًا، فقد ترغب في البدء بها إنشاء الميزانية العمومية في Excel .

إليك ما تبدو عليه مجموعة البيانات النموذجية لدينا:

صيغ التحليل المالي الشائعة

يوفر برنامج Excel مجموعة واسعة من الصيغ التي يمكن أن تساعدك في إجراء التحليل المالي. يتضمن ذلك أي شيء بدءًا من الحسابات الرياضية الأساسية وحتى النسب والنسب المئوية.

فيما يلي بعض الصيغ المالية شائعة الاستخدام والتي يمكنك استخدامها لإجراء تحليل مالي في Excel.

كيفية تنظيف الذاكرة على جهاز الكمبيوتر

1. حساب مقاييس الإيرادات والمبيعات

فيما يلي الصيغ التي يمكنك استخدامها لحساب إيرادات المبيعات وهوامش الربح لمجموعة البيانات الخاصة بك:

إيرادات المبيعات : هذا هو إجمالي الدخل أو الإيرادات الناتجة عن بيع منتجاتك وخدماتك. يمثل إجمالي الإيرادات في مجموعة البيانات الخاصة بك إيرادات المبيعات. في المثال أعلاه، بلغت إيرادات مبيعاتنا في عام 2021 مبلغ 1,200,000 دولار أمريكي.
هامش الربح الإجمالي : هو الإيراد المتبقي بعد خصم تكلفة البضاعة المباعة. لحساب ذلك، اتبع هذه الصيغة:
```
Gross Profit Margin = ((Sales Revenue - COGS) / Sales Revenue) * 100
```
إذا نظرت إلى نموذج البيانات لدينا، يجب أن تبدو الصيغة في الخلية B12 كما يلي:
```
 =((B2-B3)/B2)*100.
```
هامش صافي الربح : الإيرادات المتبقية بعد خصم جميع النفقات (على سبيل المثال، مصاريف التشغيل والضرائب) هي هامش الربح الصافي لأي شركة. لحساب هامش صافي الربح، يمكنك استخدام الصيغة التالية.
```
Net Profit Margin = (Net Profit / Sales Revenue) * 100
```
هذه هي الطريقة التي يجب أن تبدو بها الصيغة مع مجموعة البيانات النموذجية الخاصة بنا:

2. تقييم السيولة

تمثل نسبة السيولة للشركة قدرتها على الوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل. تُستخدم هذه المعلومات عادةً لتحديد ما إذا كانت الشركة لديها أصول سائلة كافية لتغطية التزاماتها المتداولة.

هذه بعض صيغ نسب السيولة الشائعة المستخدمة لإجراء التحليل المالي في برنامج Excel:

النسبة الحالية : تساعد صيغة النسبة هذه على تقييم الاستقرار المالي للشركة من خلال حساب سيولتها قصيرة الأجل. يمكنك استخدام الصيغة:
```
Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities
```
في مجموعة البيانات الخاصة بنا، سنقوم بتقسيم القيمة في B7 على B8 لتحقيق ذلك، وقمنا بإضافة صورة تمثل حساباتنا لهذا القسم أدناه.
معدل سريع : في حالة رغبتك في استبعاد مخزونك من الأصول المتداولة (نظرًا لأنه قد يكون من الصعب تحويله إلى نقد على المدى القصير)، يمكنك استخدام صيغة النسبة السريعة، وهي:
```
 Quick Ratio = (Current Assets - Inventory) / Current Liabilities
```
في مثالنا، سنستخدم هذه الصيغة للحصول على النسبة السريعة:
```
=(B7-B10)/B8
```

3. قياس الربحية

تعد نسب الربحية أدوات قيمة لقياس مدى قدرة شركتك على تحقيق الدخل من نفقاتها واستثماراتها. يمكنك استخدامها لمعرفة مدى كفاءة وفعالية استخدام شركتك لمواردها.

فيما يلي بعض نسب الربحية الشائعة التي يمكنك إنشاؤها باستخدام Excel:

العائد على الأصول (ROA) : وهي قدرة شركتك على تحقيق الأرباح من أصولها. الصيغة التي يمكنك استخدامها لحساب ذلك هي:
```
ROA = (Net Income / Total Assets) * 100
```
كما تم حسابه سابقًا، فإن صافي الدخل وإجمالي الأصول لمجموعة البيانات لدينا هو 255000 دولار و850000 دولار على التوالي. لذلك، سوف نستخدم هذه الصيغة لحساب ROA:
```
=(B13/B7)*100
```
العائد على حقوق الملكية (ROE) : كما يوحي الاسم، تمثل هذه النسبة مدى جودة استخدام شركتك لحقوق المساهمين لتحقيق الأرباح. لحساب ذلك، استخدم الصيغة:
```
ROE = (Net Income / Shareholder's Equity) * 100
```
لحساب هذا المقياس لعينة البيانات الخاصة بنا، سنستخدم '(B13 / B9) * 100' في ورقة Excel الخاصة بنا، كما هو موضح أدناه:

4. تقييم الاستثمار والتقييم

تعتبر مقاييس الاستثمار والتقييم ضرورية للشركة والمساهمين. أنها توفر نظرة ثاقبة على الصحة المالية العامة لشركتك.

دعنا نستكشف بعض نسب الاستثمار والتقييم الشائعة وكيفية حسابها باستخدام Microsoft Excel.

نسبة السعر إلى الأرباح : هذه الصيغة (المستخدمة على نطاق واسع من قبل المستثمرين) تقارن سعر سهم الشركة مع ربحية السهم (EPS).
```
P/E Ratio = Stock Price / Earnings Per Share (EPS)
```
نسبة السعر إلى الكتاب : تقارن نسبة السعر إلى القيمة الدفترية سعر سهم الشركة بالقيمة الدفترية للسهم الواحد. يتم استخدامه عادةً للتحقق مما إذا كانت قيمة السهم مبالغ فيها أو أقل من قيمتها.
```
P/B Ratio = Stock Price / (Shareholder's Equity / Number of Outstanding Shares)
```
هذا ما تبدو عليه مجموعة البيانات لدينا بعد حساب هذه المقاييس:

استكشاف تقنيات التحليل المالي المتقدمة

على الرغم من أننا قمنا بتغطية أساسيات التحليل المالي في برنامج Excel أعلاه، إلا أن هناك العديد من التقنيات المتقدمة الأخرى التي يمكن أن تعزز قدرات التحليل لديك. مثل الصيغ التي استكشفناها أعلاه، هناك مختلفة الوظائف المالية لاستكشافها في Excel .

مع استمرارك في تنمية مهاراتك في التحليل المالي، إليك بعض المجالات الإضافية التي يمكنك التفكير في استكشافها:

التحليل الإحصائي المتقدم : يقدم Excel أيضًا مجموعة واسعة من الوظائف والأدوات الإحصائية التي يمكنك استخدامها للتحليل المالي. وتشمل هذه التقنيات تحليل الانحدار، وتحليل الارتباط، والسلاسل الزمنية، وما إلى ذلك.
النمذجة المالية المتقدمة : يمكنك بناء نماذج مالية (مثل نماذج تسعير الخيارات ونماذج تسعير الأصول الرأسمالية (CAPM)) لإجراء تحليل أكثر تعقيدًا.
الأتمتة مع VBA : يمكن أن يساعدك VBA في أتمتة المهام المتكررة التي يمكنك استخدامها لتحسين الكفاءة والإنتاجية في سير عمل التحليل المالي.

تستطيع ايضا استخذام قوالب جداول بيانات التمويل الشخصي في Excel لإدارة الأموال بشكل أفضل شخصيا.

أصبح التحليل المالي سهلاً

يزود برنامج Excel المستخدمين بالأدوات اللازمة للتعامل مع مهام التحليل المالي المختلفة. من المفترض أن تساعدك الصيغ التي تمت مناقشتها أعلاه على اتخاذ قرارات مالية أكثر استنارة وأن تصبح محللاً مالياً ماهراً.